Cash pooling (Centralización de cuentas)

Es un sistema de centralización de cuentas, que ponemos a disposición de los grupos de empresas y empresas con delegaciones, que permiten optimizar la gestión de la tesorería.

Estos sistemas pueden establecerse en diferentes modalidades, según las necesidades y objetivos de la empresa.

Cuentas Netting, o Cuentas personales centralizadas (Sistema de barrido)

Un vez creada una Estructura de relación de cuentas a diversos niveles (hasta 3 niveles diferentes ), se produce un barrido de los saldos de las cuentas periféricas (número ilimitado) a la cuenta destino o Cuenta Personal Central , con la periodicidad que se desee. Puede elegirse entre traspasos bien por el saldo global, o bien por concepto de movimiento, uno a uno, según se desee.

Sistema condicional

Es un sistema de barrido, pero únicamente cuando se cumplen unas condiciones previamente fijadas por la empresa. Es decir, no hay una periodicidad establecida, sino que se ejecuta cada vez que se cumple la condición. En este caso sólo afecta a las cuentas de 2 en 2.

Existen 3 condiciones posibles:

Saldo Mínimo :

Cada vez que la cuenta central tenga un saldo inferior a uno prefijado, se ejecutará un traspaso de la cuenta periférica hasta completar el saldo mínimo.

Saldo Máximo :

Cada vez que la cuenta periférica tenga un saldo superior a uno máximo. se ejecutará un traspaso a la Cuenta Central, por el importe que supere el saldo máximo.

Descubierto/Exceso:

Cada vez que la cuenta central, presente un descubierto ejecutará un traspaso a la Cuenta periférica, por el importe del descubierto/exceso.

Cash pooling internacional

Existen diversas variantes. Se diseñan a medida. Un caso típico, es aquel en el que la Empresa abre una cuenta en el Banco extranjero, que le sirve para el cobro de sus ventas en dicho país.

Una vez llegado a un saldo prefijado, o bien periódicamente se repatrían los fondos a la cuenta BG. No obstante, debe analizarse caso a caso.

Cash pooling Nocional

Es similar a los anteriores, salvo que no hay un trasvase físico de los fondos. Es decir, las cuentas mantienen los saldos (no se compensan), pero sí se calcula una liquidación cómo si todos los movimientos se realizaran en la misma cuenta. Posteriormente se efectúa una liquidación complementaria a la cuenta central.

¿A quién va dirigido?

Ventajas

Fiscalidad

Operativa

Contratación